A Fiscalía do Tribunal Supremo notificou formalmente o pasado mes de novembro á defensa do rei Xoán Carlos I, que exerce o despacho de Javier Sánchez Junco, a existencia de dilixencias de investigación sobre posibles delitos derivados do uso polo exmonarca de tarxetas bancarias con fondos opacos.

O diñeiro, segundo os investigadores, podería ter a súa orixe en doazóns realizadas polo empresario mexicano Allen Sanginés-Krause. Esta circunstancia, segundo confirman fontes do Ministerio Público, será valorada polo equipo liderado polo fiscal de Sala Juan Ignacio Campos para determinar a validez da declaración voluntaria feita pública este mércores polo monarca ante a autoridade tributaria, na que abonar un total de 678.393,72 euros polo deixado de pagar en impostos correspondentes aos exercicios 2016, 2017, 2018.

A importancia desta notificación deriva do sinalado no artigo 305.4 do Código penal, que di expresamente que se considerará regularizada a situación tributaria cando se procedeu ao completo recoñecemento e pago da débeda tributaria, "antes de que o Ministerio Fiscal, o Avogado do Estado ou o representante procesual da Administración autonómica, foral ou local de que se trate, interpoña querela ou denuncia contra aquel dirixida, ou antes de que o Ministerio Fiscal ou o Xuíz de Instrución realicen actuacións que lle permitan ter coñecemento formal da iniciación de dilixencias".

Que aínda non se presentou querela está claro, aínda que a última parte do artigo, relativa a "actuacións" que permitan ter coñecemento formal das dilixencias é o aspecto que deberá valorar a Fiscalía para dar por boa ou non a regularización a efectos de anular o presunto delito fiscal, sinalan as mesmas fontes.

A declaración voluntaria do exmonarca chegou formalmente á Fiscalía do Tribunal do Supremo este xoves a través dos peritos de Facenda adscritos ao equipo que investiga as tres dilixencias abertas contra o que fora xefe do Estado ata xuño de 2014. O movemento realizado pola defensa de Xoán Carlos I, segundo as fontes consultadas, constitúe dun "feito novo" que debe ser analizado de forma pormenorizada antes de decidir sobre o arquivo ou non das dilixencias de investigación que foron abertas hai un ano .

Fontes próximas á regularización confirmaron que a cantidade aboada, que inclúe xuros e recargas, segundo comunicou onte o despacho de Sánchez-Junco, correspondería a doazóns superiores a 800.000 euros. A investigación debe concluír aínda se esta cantidade  se correponde  coa realidade do recibido nas supostas doazóns, apuntan desde Fiscalía.

A presentación desta declaración parecía, a priori, despexar o camiño a un arquivo das dilixencias da Fiscalía respecto ao delito fiscal, pero sempre que a declaración sexa "completa e veraz". Ademais deberá valorarse a incidencia da notificación formal das pescudas, aínda que estas non derivaron aínda en procedemento xudicial algún.

Ademais do xa sinalado, o mencionado 305.4 do Código penal sinala expresamente que se considerará regularizada a situación tributaria se se paga a débeda antes de que pola Administración Tributaria "lle notifique o inicio de actuacións de comprobación ou investigación tendentes á determinación das débedas tributarias obxecto da regularización". Esta notificación por parte de Facenda non se produciu.

Doutra banda, a Fiscalía debe aclarar tamén a orixe dos fondos dos que se beneficiou tanto o monarca como algúns dos seus netos co uso das tarxetas non deriva do branqueo de capitais. A presentación desta declaración por Xoán Carlos I para regularizar a súa situación fiscal, catro meses despois da súa saída de España, está relacionada co presunto o uso de tarxetas bancarias das que se beneficiaron tanto o emérito como algúns dos seus familiares. O diñeiro, presuntamente doazóns do empresario mexicano, canalizouse a través de contas bancarias a nome do coronel Nicolás Murga, que foi durante anos axuda de cámara do monarca emérito.